קיבוע זכויות כל מה שחשוב לדעת

קיבוע זכויות – מה זה?

קיבוע זכויות נועד לתת לכם הגמלאים פטור ממס על כספי הפנסיה שלכם. ההליך מתבצע מול מס הכנסה, ואתם בוחרים את הפטורים ממס שמתאימים לתוכניות שלכם לזמן הפרישה לגמלאות.

בקיבוע זכויות אתם מתבקשים לבחור איך לקבל את הפטור ממס: פטור ממס רק על קצבה מזכה (החלק בקצבת הפנסיה שצריך לשלם עליו מס).שילוב של פטור ממס על קצבה מזכה בצירוף פטור ממס על משיכת סכום חד פעמי מתוך כספי הפנסיה (היוון קצבה).

סכומי הכסף עליהם ניתן לקבל פטור ממס מגיעים למאות אלפי שקלים שיכולים להישאר בחשבונכם, זהו סכום משמעותי מאד וכדאי לחלק את הפטור בין משיכת כסף ובין קצבה באופן שיענה על הדרישות הכלכליות שלכם וגם יאפשר לנצל כמה שיותר מהפטור. הבחירה בין האפשרויות היא החלטה משמעותית שתלויה בסכומי הקצבה והחיסכון הפנסיוני של הפורש וכן בהעדפותיו האישיות למשיכת הכסף. 

הליך קיבוע זכויות ניתן לבצע החל מגיל הפרישה המקסימלי הקבוע בחוק – 67 לגברים ו-62.8 לנשים – ומיום קבלת קצבת הפנסיה הראשונה.

הליך קיבוע הזכויות כרוך בהגשת בקשה לקיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד' באתר רשות המיסים. ניתן לבקש קיבוע זכויות גם רטרואקטיבית על 6 שנים אחורה ולקבל החזר מס.

טופס 161ד' מתייחס לפטור ממס על "קצבה מזכה". תקרת הקצבה המזכה לשנת 2026 - סך של 9,430 ש"ח. שיעור הפטור ממס על קצבה מזכה בשנת 2026 - 57.5%. בשנת 2027 שיעור הפטור יעמוד על 62.5% ובשנת 2027 יהיה 67%.

קיבוע זכויות הוא פעולה חד פעמית ותקפה לתמיד.מותר לערוך שינויים רק ב-90 הימים שלאחר הגשת הטופס ולאחר מכן לא יתקבלו ביטולים או שינויים.